Captura de datos

Premisas de proyección

Posterior a la captura del año base se realiza la captura de las premisas de proyección, el análisis del año base (Cálculo de Parámetros de Resultados y Balance) permite capturar de forma más sencilla las premisas de proyección de resultados y balance.
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Premisas macroeconómicas

Premisas para estado de resultados y balance
Partiendo de la información en el cuadro [3-A] y aplicando las modificaciones necesarias para mantener a la empresa dentro de sus metas, se determinaron las premisas del Estado de Resultados y Balance.

Como se puede observar no es necesario llenar todos los renglones, pero si es importante entender cuales son los que afectan el desempeño de la empresa y realizar sensibilización de esas variables. En la empresa "Ejemplo, S.A." se pretende ir mejorando gradualmente los niveles de cartera, inventario y proveedores.

Premisas activo fijo e inversión

Premisas de proyección ventas por línea de producto y/o servicio

Este reporte muestra las premisas que se utilizaron para realizar la proyección de ventas y del costo de ventas en base a las tres líneas de producto de la empresa.

Puede capturar hasta doce líneas de productos y/o servicios divididos en cuatro reportes capturables.

  1. Volúmen & Precio unitario & Costo unitario
  2. Volúmen & Precio unitario & Costo porcentual
  3. Importe de ventas & Costo porcentual.

Premisas de Pasivos con costo y desglose de saldos de Año Base

Premisas macroeconómicas
Hemos definido cuatro variables macroecnómicas base para la elaboración de la proyección: inflación, paridad, tasa de interés para la contratación de pasivos y tasa de interés pagada en las inversiones financieras. Se incluyen las tasas de impuestos.

Al final se presenta un cuadro con el análisis de la relación entre paridad y tasas reales, éstos son calculados por el programa.

Premisas del estado de resultados y de posición financiera

Premisas de proyección del activo fijo e inversión
Este cuadro esta dividido en dos partes: Composición de Activos Fijos y programa de Inversión en Activos Fijos.

La composición de activos se refiere a la clasificación de los activos por tipo de activo (equipo, edificio y terreno) y cuenta (Valor de adquisición, depreciación, revaluación y depreciación de la revaluación). Esta separación permitirá contar con una mejor base para el cálculo de la depreciación de los Activos Fijos.

El programa de inversión en activos fijos refleja el compromiso que se fijará la empresa para mantener e incrementar los niveles de ventas, productividad y eficiencia que se desean alcanzar. Muchas veces se pretende subir ventas o bajar costos pero se olvida la inversión que soportará estos cambios. También en ocasiones se olvida mantener un nivel de inversión que reponga el activo, resultando en una gradual descapitalización de la empresa.

Pronôstik V© permite la capura de premisas de activo referente a equipo en forma desglosada en 4 rubros: oficina, maquinaria, transporte y otros, de esta forma se cuenta con otro elemento para mejor cálculo de la depreciación en estos activos fijos.

Premisas de ventas por línea de productos o servicios

Premisas sobre los diferentes pasivos con costo
Este cuadro esta dividido en dos partes: los saldos al final del periodo de las premisas de pasivos proyectados y el resumen del sado de pasivos histórico, tanto a corto plazo como largo plazo.

Se dividen en cuatro renglones para pasivo moneda nacional (corto y largo plazo) y dos renglones para pasivos moneda extranjera (corto y largo plazo).

Como se ve en este cuadro, se puede capturar el nombre de la institución con la que tiene o se va a contratar deuda.

Premisas a capturar

Con la captura de las premisas de proyección obtendremos en poco tiempo una proyección con cifras perfectamente cuadradas entre Resultados, Balance y Flujo de Efectivo.
Las Premisas Macroeconómicas son los datos generales referentes a la inflación y paridad esperadas:
  • Inflación Presupuestada
  • Paridad de fin de periodo
  • Tasa Anual esperada de Interés para Pasivos
  • Tasa Anual esperada de interés para Inversionistas

  • Tasa de Impuesto sobre la Renta
  • Tasa de Participación de Utilidades a los Trabajadores
  • Tasa de Impuestos sobre Activos
Este grupo lo comprenden las premisas de los Estados de Resultados y Posición Financiera, desde los costos de ventas, gastos de administración hasta la rotación de cartera, activos, etc.
  • Costo Fijo de producción en moneda a valor constante
  • Gastos de Ventas en moneda a valor constante
  • Porcentaje en Gastos de Ventas
  • Gastos de Administración en moneda a valor constante
  • Otros Gastos en moneda a valor constante
  • Otros Ingresos en moneda a valor constante

  • Porcentaje de Activos Totales en moneda extranjera

  • Días de Efectivo y Bancos en días de venta
  • Días de Cartera en días de venta
  • Días de Inventario en días de costo
  • Días Otros Activos Circulantes en Días de Venta
  • Otro Activos Circulantes a valor constante

  • Días Proveedores en días de costo
  • Días Anticipo Clientes en días de venta/
  • Días Otros Pasivos sin costo en días de venta/li>
  • Otros Pasivos sin costo a valor constante

  • Otros Pasivos Largo Plazo sin costo a valor constante

  • Incremento de Capital a valor constante
  • Dividendos en porcentaje de la Utilidad/li>
Líneas de productos y/o servicios

Se refiere a las expectativas en los ingresos y costos asociados para las diferentes líneas de productos o servicios.
  • Venta en Unidades
  • Precio Unitario a valor corriente

  • Costo Materia Prima a valor constante
  • Costo Mano de Obra a valor constante
  • Porcentaje Variable de Mano de Obra %
  • Costos Indirectos a valor constante ct
  • Porcentaje Variable de Costos Indirectos %
En este grupo se encuentran los reportes para captura de los pasivos de la empresa, en forma desglosada.
  • Pasivo a Corto plazo Moneda Nacional con costo
  • Tasa anual de interés
  • Pasivo a Corto Plazo moneda Extranjera con costo
  • Tasa anual de interés
  • Pasivo a Largo Plazo Moneda Nacional con costo
  • Tasa anual de interés
  • Pasivo a Largo Plazo Moneda Extranjera con costo
  • Tasa anual de interés
Se refiere a la información sobre los activos de la empresa; tasas de depreciación, etc., se clasifica de la siguiente forma:

   Equipo
  • Valor de adquisición
  • Depreciación Acumulada
  • Reevaluación
  • Depreciación Acumulada de Reevaluación

    Edificio
  • Valor De adquisición
  • Depreciación Acumulada
  • Reevaluación
  • Depreciación Acumulada de Reevaluación

    Terreno
  • Valor de adquisición
  • Reevaluación


  • Tasa de depreciación para Equipo
  • Tasa de depreciación para Edificio
  • Tasa de depreciación para Equipo
  • Tasa de depreciación para Edificio
  • Tasa de depreciación para Terreno
En este grupo se consideran las expectativas referentes a la inversión en activos.
  • Inversión en equipo a valor constante  ct
  • Inversión en edificio a valor constante      ct
  • Inversión en terreno a valor constante       ct
La inversión de equipo se ha desglosado en cuatro rubros
  • Oficina
  • Maquinaria
  • Transporte
  • Otros

Reportes para captura de Premisas en Pronôstik V©

El reporte 3a es generado a partir de la información capturada del año base. Los cálculos que presenta el reporte [3-A] permitirán ser base para definir los parámetros de las premisas de la proyección, esto debido a que presenta un análisis de los Estados financieros en días de venta, días costo y pesos constantes al final del periodo.

Premisas activo fijo e inversión

Premisas macroeconómicas

Premisas del estado de resultados y de posición financiera

Premisas de ventas por línea de productos o servicios

Premisas de Pasivos con costo y desglose de saldos de Año Base

Premisas del estado de resultados y de posición financiera