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Análisis del Estado de Resultados

[3-C] Comparativo del mes y acumulado vs Presupuesto

Unidad monetaria y % porcentaje sobre ventas.
% Sensibilidad programable
Aquí presentamos un ejemplo de cómo se vería la empresa después de nueve meses de operación. En este estado se puede analizar claramente el comportamiento del mes vs. el presupuesto, sus diferencias (en valor corriente y porcentaje). Asimismo, se puede ver el desarrollo del negocio 'acumulado al mes en curso', con sus porcentajes y diferencias.

A la derecha de cada cuadro están expresadas en palabras las ALARMAS de aquellos renglones que estén fuera del presupuesto, tomando en cuenta el porcentaje de sensibilidad previamente seleccionado (en este caso 5%); es decir, que no es necesario escudriñar los números para darse cuenta de los problemas.

En el renglón de Costo de ventas, hemos preferido comparar los costos en porcentaje y llamarle 'puntos'; es decir, que la diferencia aritmética entre el porcentaje de Costo presupuestado y el porcentaje de Costo real, es la que se marca.
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Análisis del Estado de Resultados

Reportes y gráficas generados para analizar estado de resultados.

Reportes

Comparativos

Gráficas

Alarmas, acumulado
— Ejercicio actual vs Presupuesto—
% Porcentaje de desviación
Costo de ventas acumulado
(Ejercicio actual vs. Presupuesto)
% Porcentaje sobre ventas
Costo de ventas acumulado
(Ejercicio actual vs. Presupuesto)
% Porcentaje sobre ventas
Presupuesto y Ejercicio actual
Costo de ventas acumulado
(Trimestral)
% Porcentaje sobre ventas
Ejercicio Anterior * Presupuesto * Ejercicio actual
Costo de ventas acumulado
(Trimestral)
% Porcentaje sobre ventas
Ejercicio Anterior * Presupuesto * Ejercicio actual