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Análisis del Estado de Resultados

[1-C] Comparativo Acumulado a 12 meses

Unidad monetaria a valor constante y variaciones,
% Sensibilidad programable
En la información relevante entre el Ejercicio anterior y el Presupuesto, observamos la disminución a valor constante en las Ventas netas: 7%.
Se muestran además los tres porcentajes de costo y de gastos, así como otros cuatro de utilidades.

Las `Observaciones´ muestran desviaciones importantes del Presupuesto vs. Ejercicio anterior, que se hacen resaltar en el cuadro de ALARMAS con las palabras ¡Bajo! o ¡Alto!.

En el último renglón se nos muestra el porcentaje de la Utilidad bruta que se está destinando a los Gastos de operación (73.2% y 68.6%). Esta información relevante es muy importante ya que nos advierte si el presupuesto está razonablemente bien elaborado. Cuando aparece ¡Ojo! este índice es negativo.

Además de los Gastos de operación sobre ventas se muestra el Índice de Gasto sobre Utilidad bruta, que debe ser menor.
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Análisis del Estado de Resultados

Reportes y gráficas generados para analizar estado de resultados.

Reportes

Comparativos

Gráficas

Alarmas, acumulado
— Ejercicio actual vs Presupuesto—
% Porcentaje de desviación
Costo de ventas acumulado
(Ejercicio actual vs. Presupuesto)
% Porcentaje sobre ventas
Costo de ventas acumulado
(Ejercicio actual vs. Presupuesto)
% Porcentaje sobre ventas
Presupuesto y Ejercicio actual
Costo de ventas acumulado
(Trimestral)
% Porcentaje sobre ventas
Ejercicio Anterior * Presupuesto * Ejercicio actual
Costo de ventas acumulado
(Trimestral)
% Porcentaje sobre ventas
Ejercicio Anterior * Presupuesto * Ejercicio actual