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Análisis de Posición Financiera

[0-B] Análisis del estado de posición financiera

— Ejercicio anterior—
Unidad monetaria a valor corriente
—Datos capturados—

Cuadro panorámico del Estado de posición financiera del ejercicio anterior a valor corriente.

En un proceso inflacionario, los números representados en este cuadro poco nos sirven para tomar decisiones. Sin embargo, siempre es mejor un panorama de varios meses que de uno solo.
Comprobación
Al final del reporte nos indica si los datos capturados del Estado de resultados ‘cuadran’ con los datos capturados en el Estado de posición financiera con un (Ok), facilitando con ello la captura correcta de la información.
Capital de trabajo
Se presenta un renglón con el cálculo correspondiente al Capital de trabajo operativo sobre ventas mostrando las alarmas de los meses correspondientes al: Max=máximo y al Min=mínimo.
Adicionales al flujo de efectivo
Por último se muestra el cuadro en donde se capturan mes a mes los datos adicionales que servirán para el análisis del Flujo de efectivo.
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Capital de trabajo operativo

Capital de trabajo operativo / Ventas
«Promedio móvil de tres meses»

Gráfica [B-1] Real ejercicio anterior
Gráfica [B-2] Real ejercicio actual

Capital de trabajo operativo =
(Clientes + Inventarios - Proveedores)

Al Capital de trabajo operativo tradicional se le quita Caja, bancos y valores con el fin de obtener un medidor que muestre en qué proporción se está financiando la operación de la empresa, calculado en días de venta.

La tendencia ideal de éste es a la baja.

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Reportes, diagramas y gráficas generados para analizar los estados de posición financiera de la empresa.

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